Ejemplo práctico de registro de anticipos para España

Utiliza Sage Active para registrar fácilmente todos los asientos de los pagos que se realizaron antes de la creación de la factura relacionada.

Estos anticipos se pueden aplicar tanto a los cobros a tus clientes como a los pagos a tus proveedores.

En este artículo, se incluye un ejemplo práctico del registro del importe del anticipo sin impuestos en la cuenta contable de anticipos, que incluye el registro de los asientos y también de los importes de las declaraciones y los vencimientos.

En el ejemplo, se describe el caso de un cliente que envía un anticipo de 600 € por una factura con un importe total de 1.210 € (21 % de IVA).

Esto ocurre de la siguiente manera:

• Tras recibir los 600 € en tu cuenta bancaria, registras el cobro del anticipo.
• En la fecha acordada, registras la factura con el importe total de 1.210 €.
• Tras cobrar el importe restante de la factura, lo anotas en tu cuenta bancaria.

A continuación, se describen los asientos que corresponden a cada uno de estos pasos.

Registro del cobro del anticipo

El registro del asiento del cobro del anticipo se inicia de la forma habitual:

1. Crea un asiento financiero.

   Contabilidad > Asientos

2. Añade y completa el primer apunte con el importe cobrado al cliente y una cuenta contable bancaria o de caja.
3. Añade el segundo apunte y selecciona la cuenta contable Anticipos de clientes.
4. Si esta cuenta contable no tiene un Código de impuesto asignado, elige un Impuesto y un Régimen fiscal en el panel lateral.
   La división entre la base imponible y el importe del IVA se realiza automáticamente.
5. Selecciona un Tercero para el apunte del anticipo.
6. Guarda el asiento.

Este sería el asiento resultante:

El importe del IVA del anticipo se incluye en la declaración del mes en que lo registras.

Registro de la factura

El registro del asiento de la factura comienza de la forma habitual:

1. Crea un asiento de factura.

   Contabilidad > Asientos

2. Elige una cuenta contable de ingresos para el primer apunte.
3. Si esta cuenta contable no tiene un Código de impuesto asignado, elige un Impuesto y un Régimen fiscal en el panel lateral.
   El Impuesto y el Régimen fiscal elegidos deben ser los mismos que los del anticipo.
4. Añade la base imponible de la factura al apunte de ingresos.
   El apunte del IVA se recalcula de forma automática.
5. Añade un apunte para la cuenta contable Anticipos de clientes.
6. Si esta cuenta contable no tiene un Código de impuesto asignado, elige un Impuesto y un Régimen fiscal en el panel lateral.
   El Impuesto y el Régimen fiscal elegidos deben ser los mismos que los del anticipo.
7. Selecciona un Tercero para el apunte del anticipo.
8. Cambia el importe del apunte del anticipo por la base imponible del anticipo.
9. Cambia el importe del apunte del IVA del anticipo por el importe del IVA del anticipo.
10. Añade un apunte para la cuenta del cliente y añade el tercero.
    El importe se compensa automáticamente.
11. Guarda el asiento.

Este sería el asiento resultante:

En la declaración se tiene en cuenta el importe del IVA ya registrado para el anticipo. El importe del IVA resultante se incluye en la declaración del mes en que lo registras.

Registro del cobro de la factura

El asiento del cobro del importe restante de la factura se puede registrar y conciliar como un asiento financiero estándar.