Sage Active vous permet d’enregistrer facilement toutes les écritures liées aux acomptes qui ont eu lieu avant la création de la facture à laquelle ils se rapportent.
Ces acomptes peuvent être enregistrés pour les paiements de vos clients ainsi que pour les paiements dus à vos fournisseurs.
Dans cet article, vous trouverez un exemple pratique d’enregistrement du montant hors taxes de l’acompte sur le compte général des acomptes. Il s’agit d’enregistrer les écritures ainsi que les montants des déclarations fiscales et des règlements en attente.
L’exemple décrit un client qui verse un acompte de 600 euros pour une facture d’un montant total de 1 500 euros (19 % de TVA).
Cela se passe comme suit :
- Vous enregistrez l’acompte de 600 €.
- Après vérification de votre compte bancaire, vous enregistrez le paiement de l’acompte de 600€.
- A la date convenue, enregistrez la facture réelle d’un montant total de 1500 €.
- Après la création de la facture, vous annulez l’acompte.
- Après avoir reçu le solde de la facture, enregistrez-le sur votre compte bancaire.
Les écritures correspondant à chacune de ces étapes sont décrites ci-dessous.
- Vous disposez d’un compte général avec la nature Acompte client.
- L’option Appliquer la TVA dans les écritures est activée pour ce compte.
Enregistrement de l’acompte
L’enregistrement de l’écriture pour l’acompte commence de la manière habituelle :
- Créez une nouvelle écriture dans le journal des factures.
Comptabilité > Saisie des écritures
- Ajoutez et complétez la première ligne d’écriture à l’aide d’un compte de compensation ou d’un compte intermédiaire pour les acomptes et renseignez le montant perçu auprès du client.
- Ajoutez la deuxième ligne d’écriture et sélectionnez le compte général des acomptes clients.
- Si le compte général d’acompte n’est pas configuré avec un code de TVA, choisissez une TVA et un régime fiscal dans le panneau latéral.
La répartition entre le montant imposable et le montant de la TVA se fait automatiquement. - Sélectionnez un tiers pour la ligne d’entrée de l’acompte.
- Enregistrez l’écriture.
L’écriture qui en résulte ressemble à ceci :
| Compte général | Tiers | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 1593 – Compte provisoire pour les acomptes | 600 | ||
| 1718 – Client – acomptes | Client X | 504,2 | |
| 1776 – TVA collectée | 95,8 |
Le montant de TVA correspondant á l’acompte est enregistré dans la déclaration de TVA du mois au cours duquel vous enregistrez l’acompte.
Enregistrement du paiement du montant de l’acompte
L’enregistrement de l’écriture d’acompte commence de la manière habituelle :
- Saisissez une nouvelle écriture.
Comptabilité > Saisie des écritures
- Ajoutez le compte Client et complétez les rubriques Tiers et montant collecté auprès du client.
- Ajoutez la deuxième ligne d’écriture et sélectionnez le compte de banque ou de caisse.
- Enregistrez l’écriture.
L’écriture qui en résulte ressemble à ceci :
| Compte général | Tiers | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 1400 – Créances sur biens et services | Client X | 600 | |
| 1200 – Comptes bancaires | 600 |
Enregistrement de la facture
L’enregistrement de l’écriture d’acompte commence de la manière habituelle :
- Créez une nouvelle écriture dans le journal des factures.
Comptabilité > Saisie des écritures
- Choisissez un compte de recettes pour la première ligne d’écriture.
- Si le compte des recettes n’est pas configuré avec un code de taxe, choisissez une TVA et un régime fiscal dans le panneau latéral.
La TVA et le régime fiscal choisis doivent être les mêmes que ceux utilisés pour l’acompte.
- Ajoutez le montant imposable de la facture à la ligne des recettes.
La ligne TVA est recalculée en conséquence. - Ajoutez une ligne pour le compte clientet ajoutez le tiers.
- Enregistrez l’écriture.
L’écriture qui en résulte ressemble à ceci :
| Compte général | Tiers | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 8400 – Vente | 1260,5 | ||
| 1776 – TVA collectée | 239,5 | ||
| 1400 – Créances sur biens et services | Client X | 1500 |
Annulation de l’acompte
L’enregistrement de l’écriture pour l’annulation de l’acompte commence de la manière habituelle :
- Créez une nouvelle écriture dans le journal des factures.
Comptabilité > Saisie des écritures
- Ajoutez et complétez la première ligne d’écriture en utilisant le compte de compensation ou le compte intermédiaire pour les paiements d’acomptes de l’écriture précédente et le montant perçu du client.
- Ajoutez la deuxième ligne d’écriture et sélectionnez le compte général des Acomptes clients.
- Si le compte général d’acompte n’est pas configuré avec un code de TVA , choisissez une TVA et un régime fiscal dans le panneau latéral.
La TVA et le régime fiscal choisis doivent être les mêmes que ceux utilisés précédemment pour l’acompte.
La répartition entre le montant imposable et le montant de la TVA se fait automatiquement.
- Sélectionnez un tiers pour la ligne d’écriture de l’acompte.
- Enregistrez l’écriture.
L’écriture qui en résulte ressemble à ceci :
| Compte général | Tiers | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 1593 – Compte provisoire pour les acomptes | 600 | ||
| 1718 – Client – acomptes | Client X | 504,2 | |
| 1776 – TVA collectée | 95,8 |
Le montant de TVA de la facture et de l’écriture d’annulation est enregistré dans la déclaration de TVA du mois au cours duquel vous les enregistrez.
Enregistrement du paiement relatif à la facture
L’écriture de paiement du montant restant de la facture peut être enregistrée et rapprochée comme une écriture standard.
| Compte général | Tiers | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 1400 – Créances sur biens et services | Client X | 900 | |
| 1200 – Comptes bancaires | 900 |
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